撰稿|芋圆【ADVR-480】発情マゾ愛奴

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7月24日，国度金融监督料理总局发布《国度金融监督料理总局安徽监管局对于淮北农村营业银行股份有限公司(以下简称“淮北农商行”或“淮北农商银行”)摄取吞并安徽濉溪农村营业银行股份有限公司的批复》。

内容骄贵，一、首肯淮北农商行摄取吞并安徽濉溪农村营业银行股份有限公司的债权、债务；二、淮北农商行应严格按照探讨法律规章条目办理摄取吞并事项，并督促安徽濉溪农村营业银行股份有限公司完成完毕相工作宜；三、摄取吞并事项完成后，淮北农商行应按照探讨章程和手艺向国度金融监督料理总局淮北监管分局提议法东谈主机构变更和分支机构开业等相干恳求。

这则批复拉开了下半年中小银行吞并的序幕，近两年，越来越多的中小银行选拔吞并，据统计，本年年内被国度金融监督料理总局批复的中小银行摄取吞并的数目已卓越50家。虽说，中小银行吞并成心有弊，但思兑现弊大于利的恶果，郑重的吞并的银行照旧需要一定的实力支执，不然，不但够不上1+1>2的恶果，还会被被吞并银行拖垮。

而淮北农商行在内控、盈利智力、金钱质地、股权相识性方面的实力能否支执其以吞并的模样延迟范畴呢？

一、年报与审计讲述数据不对应

翻看淮北农商行2023年年报，会发现其年报数据与审计讲述数据诚然大部分数据对应，但却存在几项重要数据不对应的情况。

举例，2023年年报数据骄贵，淮北农商行披发贷款和垫付款1284487.11万元，但审计讲述骄贵，该行披发贷款和垫付款1231919.64万元；此外，年报骄贵，该行摄取入款1606812.09万元，但审计讲述则表示其摄取入款1662935.51万元；

其次，2023年年报数据骄贵淮北农商行营业总收入为84982.03万元，但审计讲述数据中，该行营业收入额为43596.37万元；相似的，年报数据骄贵该行营业总开销76405.51万元，但审计讲述中的淮北农商行营业开销额为35019.84万元；

在遥远股权投资方面，2023年年报骄贵淮北农商行对安徽霍邱农商行遥远股权投资2000万元。但在审计讲述中，该行对安徽霍邱农商行的遥远股权投资为3000万元，存在1000万元的“缺口”。

二、偏疼风险投资，国债占比过高

事实上，淮北农商行的2023年的谋划功绩也不甚理思。

据2023年审计讲述，淮北农商行的金钱范畴196亿元，同比高涨11.2%；营业收入4.4亿元，同比增长12%，均兑现喜东谈主增速。

但淮北农商行的盈利智力却大幅下滑。其中，2023年的利润总和为0.8亿元，同比下跌9.92%；净利润为0.3亿元，赵小贝同比下跌51%，径直“腰斩”。

淮北农商行利润大幅下滑的原因从其营收结构中不错窥见一二。

2023年审计讲述骄贵，淮北农商行的利息净收入占营业收入的70%，投资收益占营业收入的26%。

而在投资收益中，风险较高的交往性金融金钱3921万元，同比增长96%，增幅在统统金融投资时势中最高。

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其安全性较高的债权投资51亿元，同比增长12%，远不足交往性金融金钱，此外，该行还执有遥远股权投资1.5亿元。

在交往性金融金钱中，淮北农商行偏疼风险投资的特质也相当显赫，其高风险的交往性信赖计较从上一年度多数据到2023年飙升至2590万元，况且占比交往性金融金钱总和的66%，增速惊东谈主。

诚然淮北农商行偏疼风险投资，但其投资目光还有待试验。据天眼查APP，在其有股权投资的6家企业中，有2家存在部分股权冻结情况。

而在淮北农商行的低风险投资中，也有隐雷表示。据2023年审计讲述，淮北农商行的国债投资占债券投资总和的44%，占其他债券投资总和的98.6%，如斯高比例的国债投资相当容易形成银即将本该用于支执实体经济的资金抽离去作念金融投资，从而导致资金空转。

比年来，为了擢升银行，稀罕是中小银行对实体经济的支执力度，退避中小银行千里迷走金融投资的盈利捷径，国度常常开释打扰债市，阻碍中小银行大范畴接盘长债的信号。在这种情况下，过高比例的执有国债曾经并非最优选。

2023年审计讲述骄贵，淮北农商行的表外时势156亿元，同比增长12%，其表外各时势标余额所有这个词占金钱总和的快要80%，其潜在风障碍扰冷落。

三、不良贷款占比高，股权结构不相识

淮北农商行不仅在盈利方面发达欠安，在金钱质场地面，相似承受较大的下行压力。

2023年审计讲述骄贵，在淮北农商行贷款的五级分类中，时常类贷款占比95%，低于上年末的行业平均水平。

而柔顺类贷款占贷款总和2.03%，贷款金额同比增长57%，不良贷款中的次级类贷款占贷款总和2.7%，贷款金额同比增长60%，显赫高于行业平均。可疑类贷款占贷款总和0.38%，贷款金额同比下跌1.6%，耗费类贷款占贷款总和0.01%，贷款金额同比高涨19.6%。

诚然未找到对于淮北农商行不良贷款率的具体数据，但其贷款的五级分类中，属于不良贷款的后三类占比高达3.08%，据此推算，该行的不良贷款率的实质数据思必也不会很低。

除了不良贷款居高，其贷款的客户联接度曾经经踏过监管红线。据2023年审计报表，淮北农商行的十大户借钱客户借钱总和83400万元，占本钱净额51.5%，已卓越监管条目的50%。

而据中国实际信息公开网，在这十户借钱东谈主中，借钱最多的安徽省皖北煤电集团有限背负公司在2024年新增两条被实际记载，被实际宗旨所有这个词1.96万元。

另据天眼查APP，十户之一的安徽省矿业机电装备有限背负公司有两条欠税记载，共欠税8.77314万元。

而另一位借钱大户淮北市正帅商贸有限公司在2023年因未依照《企业信息公示暂行条例》第八条章程的期限公示年度讲述而被列为谋划颠倒。

贷款企业的一系列谋划风险齐让蓝本就处于高位的不良贷款在将来进一步上升的风险加重。

但与不良风险的上升比较，淮北农商行的金钱惩办力度则相对较弱，2023年审计讲述骄贵，该行的金钱惩办收益占营业收入的0.22%。

诚然不知谈淮北农商行建立了何种水平的拨备隐敝率来搪塞高额的不良贷款过火风险的上升，但本钱填塞率与拨备隐敝率之间存在一定的正相干性。

因此，笔据该行的本钱填塞率不错约莫估计，淮北农商行用于搪塞不良的资金可能不会很充裕，2023年审计讲述中，该行的本钱填塞率仅有11.99%，远低于上年末的行业平均水平15.06%。

除了盈利和金钱质场地面濒临的压力，淮北农商行的股权结构也濒临威迫。据国度企业信用信息公示系统，淮北农商行尚有5350万股股权处于出质景色，占总股本8.5%，3100万元股权处于灵验冻结景色，占总股本5%。

且笔据天眼查APP2023年12月31日更新的最新激动信息，淮北农商行的法东谈主激动中，有4位已被列为被实际东谈主，1位有失信被实际东谈主和限高记载，另有1位法东谈主激动已于2024年6月18日被灭亡，此外，还有4位法东谈主激动存在股权冻结的情况。

从上述情况来看【ADVR-480】発情マゾ愛奴，淮北农商行进一步范畴延迟还要面对诸多鬈曲和挑战。